Транспортный налог в крыму сроки и за какой период
Advokat-pavlovich.ru

Юридический портал

Транспортный налог в крыму сроки и за какой период

Ставка и методика расчета транспортного налога в Республике Крым

После того, как Республика Крым стала субъектом РФ, на нее стало распространяться российское налоговое законодательство. Поэтому местные автовладельцы стали интересоваться, какой срок оплаты и какая ставка транспортного налога в Крыму.

С 2014 года местный закон «О транспортном налоге» несколько раз редактировался. И налогоплательщикам нужно следить за тем, как изменился транспортный налог в Крыму в 2018 году. Здесь собраны основные нововведения и новости по этой волнующей теме. Предлагаем ознакомиться с ними, а также реально оценить их, используя калькулятор транспортного налога в Крыму на сайте ФНС.

Общая информация

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на транспорт регулируются НК РФ и законом «О транспортном налоге» №8-ЗРК/2014. Они распространяются на всех лиц, зарегистрированных в Республике Крым, кроме города Севастополя. В нем действуют свои правила по начислению и расчету транспортного налога.

В 2018 году изменения в транспортном налоге в Крыму претерпело региональное льготирование граждан.

Так если раньше была скидка владельцам старых авто:

  • 10 до 15 лет – 20%;
  • 15 до 20 лет – 30%;
  • 20 и выше – 50%.

То теперь все автовладельцы платят одинаково, вне зависимости от возраста машины.

Как и для других субъектов РФ, расчет транспортного налога в Крыму производится исходя из налоговой ставки и мощности двигателя. Также имеет место применение повышающих коэффициентов для дорогих авто.

С 2016 местные власти продлили и максимальный срок уплаты налога. Ранее физические лица обязывались полностью рассчитаться с бюджетом до 1 октября, теперь – до 1 декабря. Из-за этого возможны задержки в рассылке извещений по уплате налога.

Таблица ставок для транспортного налога в Крыму 2018

Величина ставок в Республике Крым сохраняется уже 3-й год подряд. Пока что власти не заявляли о своем намерении их повысить. Поэтому такая стабильность не может не радовать автовладельцев.

Закон «О транспортном налоге» в Крыму предусматривают следующие ставки для всех категорий плательщиков:

В сравнении со ставками других субъектов РФ, их размер достаточно скромный. Например, в Москве размер ставки на автомобили мощностью до 100 л.с. она больше практически в 2,5 раза (12 рублей против 5 рублей). Поэтому многие в недоумении, почему в Крыму низкий налог на транспорт?

Но размер начисления определяется не только ставкой. При расчете обязательно учитывать и повышающие коэффициенты, установленные на федеральном уровне.

Таблица транспортного налога в Крыму 2018 по повышающему коэффициенту:

Зная исходные данные из таблиц, можно самостоятельно рассчитать размер будущего начисления. Для этого нужно знать формулу, которую используют налоговые инспекторы. С ее помощью можно не только узнать сумму налога, но и проверить правильность расчетов налоговыми калькуляторами, опубликованными в сети.

Формула и методика расчета

Методика расчета применяется налоговыми инспекторами только для начислений налога физическим лицам и ИП. Организации самостоятельно считают не только величину годового налога, но и размеры сумм авансовых платежей. Поэтому если частные собственники могут по своему усмотрению рассчитывать ориентировочный размер сбора, то у юридических лиц просто нет другого выбора.

Чтобы выяснить, какой транспортный налог в Крыму, используем формулу:

НБ – налоговая база (лошадиные силы);

С – ставка налога;

k – количество месяцев владения;

K – повышающий коэффициент.

На Иванова И.И. зарегистрирован легковой автомобиль Audi, выпущенный в 2016 году, с мощностью двигателя 200 л.с. Его стоимость составляет 3,5 млн. рублей. Сколько придется заплатить Иванову И.И. в 2019 году, если повышающий коэффициент для транспортного налога в Крыму составил 1,1?

200 л.с.*30 рублей*1*1,1=6 600 рублей.

Теперь проверим полученные данные, используя на сайте ФНС калькулятор транспортного налога в Крыму (Севастополь в 2018 году к нему не относится – не забываем).

Заходим на сайт ФНС в раздел «Все сервисы».

Выбираем «Калькулятор транспортного налога» из представленного списка.

В верхней части экрана выбираем регион, где начисляется транспортный налог.

В форму, расположенную ниже, вводим исходные данные из рассматриваемого примера. И нажимаем на кнопку «Рассчитать».

Смотрим на полученный результат.

Как видно, результат ручного и машинного подсчета одинаков. Но данный сервис подходит только для физических лиц. Поскольку он не может рассчитать размер авансовых платежей.

Льготы на транспортный налог в Крыму

Несмотря на сравнительно небольшие размеры налога на транспорт в Республике Крым, некоторые категории налогоплательщиков могут избежать уплаты вовсе. Для этого нужно воспользоваться правом на льготу. Они бывают двух видов:

Федеральные льготы распространяются на всех субъектов РФ. Они прописаны в 358 статье НК. Региональные же действуют только для жителей республики Крым. Под их действие попадают:

  1. Герои СССР, РФ и Социалистического труда;
  2. участники ВОВ;
  3. участники других боевых действий;
  4. инвалиды 1,2 группы;
  5. родители, опекуны, попечители ребенка-инвалида;
  6. многодетные семьи;
  7. организации инвалидов.

К сожалению, власти не отменили в 2018 году транспортный налог для пенсионеров в Крыму. Пенсионеры по возрасту уплачивают его на общих основаниях, если не попадают под другую льготируемую категорию граждан.

Для начала следует рассмотреть НК РФ. Отменить транспортный налог для пенсионеров в Крыму могут, если транспортное средство, которым он владеет, не является объектом налогообложения. К таковым относится весельная (моторная) лодка, а также легковые автомобили, полученные через органы соц. защиты.

Чтобы воспользоваться правом на льготу, налогоплательщики должны обратиться в ИФНС по месту регистрации с заявлением. В противном случае, по месту жительства плательщика так и будут приходить налоговые уведомления.

Уплата транспортного налога в Крыму – это обязанность каждого налогоплательщика, владеющего транспортным средством. Без нее состояние дорог так и не улучшится, а наоборот только в разы усугубит ситуацию с ними. Поэтому не стоит относиться к этой обязанности халатно. Тем более, когда для граждан Крыма и так созданы наиболее благоприятные условия по расчету транспортного налога, в отличие от соседних регионов по Южному федеральному округу.

Транспортный налог в Крыму

transportnyy_nalog_v_krymu.jpg

Похожие публикации

Налог на машину в Крыму, как и на прочие транспортные средства, регламентируется законом Республики Крым от 19.11.2014 г. № 8-ЗРК/2014 (с изм. от 29.11.2017). Налог рассчитывается по итогам года, который разделен на 4 отчетных периода (кварталы). Обязательства начисляются на владельца автомобиля или другого транспорта. За физических лиц (в том числе ИП) объем налоговых платежей выводится налоговыми органами, о сумме к уплате граждане оповещаются через электронные или бумажные уведомления. Авансовые платежи производятся ежеквартально только юрлицами (срок уплаты 30 апреля, 30 июля, 30 октября).

Транспортный налог в Крыму: льготы

Льгота в форме освобождения от уплаты налогового обязательства по одному налогооблагаемому объекту мощностью не более 150 л.с. предоставляется:

Героям СССР, РФ, соцтруда, полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы;

инвалидам и ветеранам ВОВ;

ветеранам боевых действий;

лицам с инвалидностью (1,2 группа, инвалиды с детства 1, 2 групп);

родителям несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, опекунам или усыновителям детей-инвалидов;

лицам, подвергшимся радиоактивному облучению (в Чернобыле, Семипалатинске, на предприятии «Маяк»).

НКО, образованным инвалидами, и компании, учрежденные общественными организациями инвалидов освобождены от налога полностью.

Многодетные родители могут не платить транспортный налог (Крым 2019) в отношении одного из принадлежащих им транспортных средств (ограничение по мощности – 200 л.с.).

По транспортному налогу в Крыму льготы не распространяются на яхты, моторные и парусные суда, гидроциклы и воздушный транспорт.

Чтобы освобождение от налогообложения было применено, владельцу ТС необходимо подать в ФНС заявление и документы, подтверждающие наличие оснований на льготное налогообложение.

Ставка транспортного налога в Крыму в 2019 году

Тарифы для начисления налога привязаны к мощности транспортного средства. По автомобилям предусмотрено 5 тарифных групп, по мотоциклам – 3. В отдельные категории выделены автобусы и грузовой транспорт, гусеничные средства передвижения, катера, другой водный и воздушный транспорт. Какой транспортный налог в Крыму – это можно узнать из таблицы ставок налогообложения, приведенной ниже:

Тип транспортного средства

Мощность, л.с.

Ставка налогообложения, руб.

Мотоциклы и мотороллеры

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы

на пневматическом и гусеничном ходу

Катера, моторные лодки и другие

водные транспортные средства

Яхты и другие парусно-моторные суда

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

До 2018 года ставки могли быть откорректированы в меньшую сторону. Критерием изменения базового тарифа выступал «возраст» транспортного средства. Транспортный налог (Республика Крым), его ставка, уменьшался:

на 20%, если с даты выпуска транспортного средства прошло 10 лет и более;

на 30% в отношении средств передвижения, которые были выпущены более 15 лет назад;

на 50% при возрасте объекта налогообложения от 20 лет.

Но с 2018 года законом от 29.11.2017г. № 430-ЗРК/2017 были внесены изменения, отменившие такую возможность уменьшения налога для старых ТС.

Как рассчитать транспортный налог в Крыму

Расчет налогового обязательства производится путем перемножения значения мощности двигателя (лошадиных сил) и ставки налога. Если период владения средством передвижения был больше или меньше года, необходимо ввести в формулу коэффициент владения – отношение числа полных месяцев, когда человеку принадлежал транспорт, к числу месяцев в годовом интервале.

Пример 1.

Транспортный налог в Крыму 2019 г. начисляется по итогам 2018 года. Физическое лицо приобрело 05.09.2018 г. автомобиль RenaultSanderoStepway, мощностью 113 л.с. Для этой категории автомобилей действует налоговый тариф 7 руб. За 2018 год налог будет начислен в сумме 263,67 руб. (113 л.с. х 7 руб. х 4 месяца фактического владения с сентября по декабрь / 12 месяцев в году).

Пример 2.

Физическое лицо владеет автомобилем ToyotaYaris мощностью 90 л.с. с 2017 года. 25.02.2018 года был приобретен гидроцикл SPARK 2UP мощностью 90 л.с. Собственник транспортных средств является многодетным родителем, о чем в ФНС им было предоставлено заявление на льготу с подтверждающими документами. Как будет начислен налог на транспорт в Крыму 2019 для этого гражданина:

По отношению к автомобилю будет применена льгота в виде освобождения от налогообложения.

Налог на авто в Крыму может не начисляться только на автомобили и мотоциклы, поэтому к гидроциклу льгота не применяется. Тариф налогообложения для этой категории транспорта составляет 100 руб. Фактически человек владел гидроциклом 10 месяцев (февраль не учитывается, так как регистрация собственности была произведена во второй половине месяца). Налог к уплате будет выставлен в размере 7500 руб. (90 х 100 х 10 / 12).

Транспортный налог в Крыму в 2020 году за 2019-ый, порядок, сроки, льготы

Порядок, сроки уплаты и ставки транспортного налога в Крыму за 2019 год (который оплачивается в 2020 году) устанавливается Законом Республики Крым от 19 ноября 2014 года No8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге». Этот закон действует по всей территории Республики Крым, за исключением Севастополя, который является самостоятельным субъектом федерации и имеет собственную ставку транспортного налога. Практически ежегодно в Закон Республики Крым «О транспортном налоге» No8-ЗРК/2014 вносятся поправки, регулирующие налоговые ставки и категории льгот. Например с 1 января 2020 года вступил в силу Закон Республики Крым от 28.11.2019 N 17-ЗРК/2019 «О внесении изменений в Закон Республики Крым «О транспортном налоге».

Настоящим Законом в соответствии с НК РФ на территории Крыма в 2014 году был введен в действие транспортный налог, обязательный к уплате на территории Республики Крым. Закон No8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» определяет налоговые ставки, порядок и сроки уплаты транспортного налога, льготы, а также основания для их использования налогоплательщиками.

Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2020 году

Крымские налогоплательщики обязаны уплачивать транспортный налог по месту регистрации транспортных средств (автомобили, мототехника, суда, вертолеты, самолеты и тд) в республиканский бюджет Крыма в сроки, устанавливаемые Налоговым Кодексом России и законом «О транспортном налоге».

Граждане владельцы транспортных средств уплачивают налог на основании уведомления, направляемого налоговым органом ФНС РФ. Сумма налога на машину, мотоцикл, судно или летательный аппарат определяется налоговой службой на основании сведений, которые представляются в ФНС органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации (например ГИБДД).

Физические лица обязаны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в общем порядке. То есть в 2020 году транспортный налог крымчане оплачивают за прошедший 2019 год соответственно до 1 декабря 2020. Налоги за 2020 год необходимо будет оплатить до 1 декабря 2021 года, после получения из налоговой уведомления. Ранее действовало правило, когда последним сроком уплаты транспортного налога было 1 октября, с этого года срок продлен до конца осени.

Если говорить о юридических лицах налогоплательщиках, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Имейте в виду, что налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях — то есть 50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются.

Ставки транспортного налога в Республике Крым за 2019 год

Ставки транспортного налога на территории Республики Крым за 2019 год устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в зависимости от типа в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка за 2019 год, в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 7
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 100
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 6
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 25
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 40
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 10
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 400

Понижающие коэффициенты транспортного налога

Не забывайте, что ставки транспортного налога в Крыму уменьшаются в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска ТС, в следующих размерах:

  • свыше 10 лет – на 20 процентов;
  • свыше 15 лет – на 30 процентов;
  • свыше 20 лет – на 50 процентов.

Повышающие коэффициенты транспортного налога

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Согласно Федеральному закону «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013 N 214-ФЗ при исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего транспортного средства.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей для целей уплаты транспортного налога юридическими лицами определяется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли. «Перечень» легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте МинПромТорга РФ (Министерство промышленности и торговли Российской Федерации) (Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2018 года).

Самостоятельно рассчитать транспортный налог в Крыму за 2019 год можно с помощью калькулятора — для чего мощность двигателя автомобиля (число лошадиных сил) необходимо умножить на ставку налога (см. таблицу), а также снизить на процент в зависимости от года выпуска транспортного средства. Обратите внимание, если ваш автомобиль попадает в категорию авто дороже 3 миллионов рублей, то необходимо полученное число умножить на повышающий коэффициент на дорогостоящие автомобили.

Налоговые льготы по транспортному налогу в Крыму за 2019 год

От уплаты налога на транспортное средство в Крыму освобождаются:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  2. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  3. физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
  4. организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов; а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов.
  5. некоммерческие общественные организации инвалидов;

На территории Крыма установлены льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Так Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 устанавливает, что лица, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.

Граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки ТС и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы. Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору (например освобождаются от налога на самое мощное транспортное средство с самой высокой налоговой ставкой).

Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу налогоплательщика, являющегося организацией, в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.

При утрате права на льготу налогоплательщиком в течение налогового периода эта льгота прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу.

  • Срок уплаты налога за 2019 год для физ. лиц: до 01.12.2020
  • Срок уплаты налога за 2019 год для организаций: налог не позднее 01.02.2020. Авансовые платежи по налогу — не позднее 30.04.2019, 30.07.2019, 30.10.2019.

Уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств, сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Транспортный налог в Республике Крым

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в Республике Крым

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
на 2019 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 7
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 100
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 6
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 15
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 25
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 40
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 10
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 150
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 400

Примечание к таблице: приведены значения в Республике Крым на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Алушта, Армянск, Бахчисарай, Белогорск, Джанкой, Евпатория, Керчь, Красноперекопск, Саки, Симферополь, Судак, Феодосия, Ялта и других населенных пунктах Республики Крым.

Закон «О транспортном налоге» в республике Крым действует с 12.11.14 г. Данным законодательным актом указывается на необходимость оплаты налога в соответствии с приведенными ниже ставками, определяются льготы, а также сроки, в которые налогоплательщики должны перечислить оплату.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Юридические лица обязаны производить оплату транспортного налога путем совершения ежеквартальных авансовых платежей. Сумма к оплате рассчитывается как произведение действующей в регионе налоговой ставки на количество месяцев, в течение которых налогоплательщик владел транспортным средством. Оплата производится по реквизитам налогового органа в течение 30 дней по окончании налогового периода.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 1 февраля 2019 года
  • за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
  • за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 30 июля 2019 года
  • за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2019 года
  • за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 1 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане, владеющие транспортными средствами, являющимися объектами налогообложения, обязаны произвести оплату налога по уведомлению от ФНС. Данный документ поступает по месту проживания физического лица. Уведомление содержит информацию о том, на какие объекты начислен налог и за какой период. Оплату по указанным реквизитам нужно осуществить до

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
  • за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

В Крыму освобождены от необходимости платить налог некоммерческие организации инвалидов. Данная льгота также распространяется на юридических лиц, в которых учредителями являются общественные организации инвалидов (либо уставной капитал состоит только из их взносов). При этом количество инвалидов в штате должно быть не ниже 50% среднесписочной численности, а фонд оплаты их труда — не меньше 25% от общего объема ФОТ.

Льготы для физических лиц

В регионе имеют право не оплачивать налог в отношении одного транспортного средства, оборудованного двигателем мощностью до 150 л.с.:

  • Герои Советского Союза и Социалистического Труда;
  • Герои РФ;
  • Полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
  • ветераны ВОВ и боевых действий на территории Советского Союза;
  • инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;
  • один из опекунов ребенка-инвалида;
  • граждане, пострадавшие в результате аварий на ЧАЭС, «Маяке», Семипалатинском полигоне, реке Теча.

Также один из родителей или опекунов в семьях, где воспитывается более трех несовершеннолетних, освобождается от необходимости платить за одно ТС с двигателем мощностью до 200 л.с.

Транспортный налог в Крыму в 2020

Интеграция Автономной Республики Крым и города Севастополь в состав Российской Федерации потребовала внести корректировки в региональных законах и нормативных актах, тем более, что Крым и Севастополь объявлены Специальной Экономической Зоной на ближайшую четверть века, до 2040 года, и на всей территории Полуострова действует особый режим налогообложения. Изменения коснулись и владельцев транспортных средств. Многие автовладельцы (особенно начинающие) не представляют даже, где и как узнать размер транспортного налога в Крыму?

Транспортный налог в Крыму в 2020

С момента принятия в 2014 году местного закона, регламентирующего налог на авто в Крыму, ряд положений и статей в нем редактировался и видоизменялся. Некоторые изменения вступают в силу в 2019 году.

Ставка транспортного налога в республике Крым и Севастополе

Сумма транспортного налога определяется органами налоговой службы, большей частью ориентируясь по данным подразделений ГИБДД о регистрации транспортных средств на территории Республики. При этом налог на машину в республике Крым и налог на транспорт в Севастополе, а также порядок предоставления и размер льгот по налогообложению могут различаться (см.таблицу 1), поскольку Севастополь является субъектом федерального подчинения.

Объекты налогообложения Республика Крым город Севастополь
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) Ставка налога на 2018-2019 годы (за 1 л.с.) Ставка налога на 2018-2019 годы (за 1 л.с.)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5,0 5,0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 7,0 7,0
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 30,0 25,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75,0 75,0
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 100,0 100,0

Чтобы самостоятельно рассчитать транспортный налог, нужно умножить мощность автомобиля (в лошадиных силах) на ставку, принятую для субъекта Федерации. При этом необходимо учитывать повышающий коэффициент для машин премиум-класса, стоимость которых превышает три миллиона рублей.

Налоги на ТС для физлиц и юрлиц

Ставка и расчет транспортного налога (Крым и Севастополь) едины для физлиц и юрлиц (ИП, ООО, иные организационные формы). От уплаты налога на ТС упрощенная система налогообложения (УСН) не освобождает; упрощенное налогообложение действует только в части налога на прибыль, НДС и НДФЛ. Однако для участников Свободной Экономической Зоны в Крыму и Севастополе возможно оформить нулевое налогообложение в течение 10 лет на транспортные средства, находящиеся на балансе организации-резидента крымской СЭЗ (при условии, что ТС приобретались на территории СЭЗ и находится там же). Отсчет десятилетнего срока с нулевой ставкой по налогу начинается со следующего банковского месяца после постановки транспортного средства на учет.

Освобождение от уплаты транспортного налога предоставляется некоммерческим общественным организациям инвалидов (действует только для Севастополя), а также предприятиям, учредителями которых выступают общественные объединения инвалидов, или уставной капитал которых полностью сформирован такими объединениями, или если штат предприятия не менее, чем на 50% состоит из работников-инвалидов (равно актуально для Крыма и Севастополя).

Льготы для физлиц

В соответствии с законодательством определены группы и категории граждан-физических лиц, имеющих право на освобождение от уплаты транспортного налога. Льготные категории устанавливаются актами федерального уровня и дополняются региональными законами. Согласно действующим нормативам, на территории Автономной Республики Крым и города Севастополь установлен следующий порядок:

От уплаты налога на одно транспортное средство (легковой автомобиль) мощностью до 150 л.с. (до 110,33 кВт) в Крыму освобождаются следующие категории физических лиц:

  1. Герои (СССР, РФ, Соц. труда), полные кавалеры орденов (Славы, Трудовой Славы), ветераны (ВОВ и боевых действий на территории СССР, РФ и иностранных государств), инвалиды (ВОВ, с детства, 1 и 2 группы).
  2. Один из родителей (усыновитель, опекун, попечитель) ребенка-инвалида.
  3. Пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС (жители района, сотрудники станции и ликвидаторы последствий).

Налог на одно транспортное средство мощностью до 200 л.с. (до 147,1 кВт) имеют право не платить:

  1. Многодетные родители (усыновители), воспитывающие троих и более несовершеннолетних.
  2. Лица, воспитывающие пятерых и более несовершеннолетних детей в домах семейного типа.

Юридические лица подают в налоговые службы документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты транспортного налога, вместе с декларацией о доходах. Льгота будет действовать с момента возникновения права в течение всего налогового периода.

Граждане, принадлежащие к льготным категориям и имеющие в собственности более одного транспортного средства, освобождаются от уплаты налога только по одному ТС на свой выбор.

Льготы на транспортные налоги пенсионерам в Крыму и Севастополе не предоставляются. Пенсионеры по возрасту обязаны платить налог на легковой автомобиль по установленным ставкам в полном объеме, если не принадлежат к одной или нескольким вышеперечисленным категориям лиц, имеющих право на льготное освобождение от уплаты налога.

Сроки уплаты

Для физических лиц срок уплаты налога на транспортное средство в Автономной Республике Крым в 2020 году – до 2 декабря текущего года. Такой же срок уплаты установлен для города Севастополь. (Нарушение срока влечет за собой начисление пени согласно действующему законодательству).

Организации-юридические лица в Крыму и Севастополе самостоятельно рассчитывают сумму налога и размер авансового платежа по налогу, и проводят платежи в установленные сроки:

  • за I квартал 2020 года — до 30 апреля 2020 года;
  • за II квартал 2020 года (6 месяцев) — до 30 июля 2020 года;
  • за III квартал 2020 года (9 месяцев) — до 30 октября 2020 года;
  • за IV квартал и весь 2020 год – до 01 февраля 2020 года (до 10 февраля для Севастополя).

Возможные изменения

В июне прошлого года в Государственную Думу было внесено предложение об отмене транспортного налога для физических лиц, однако инициатива не получила поддержки депутатского корпуса. Законопроект отклонили в первом чтении.

В 2020 году профильные комитеты рассматривают изменения в принципах начисления налога. По новой схеме в суммарном расчете должна учитываться стоимость топлива. Если внесение изменений будет в ближайшее время одобрено, то налог на транспортное средство будет рассчитываться уже по новому алгоритму начислений.

Сейчас много говорят о возможном введении уже в 2020 году некоего «экологического сбора» взамен привычного транспортного налога. Эксперты утверждают, что такая рокировка спровоцирует взрывной рост цен на ГСМ, поскольку регуляторами будут выступать крупные сети АЗС. Дума и Кабинет министров пока никак не комментируют данную информацию.

Транспортный налог в Республике Крым в 2020-2019 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым на 2019-2020 год установлены Законом Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2019 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Симферополь. Крупные города и населенные пункты республики: Ялта, Евпатория, Армянск, Джанкой, Керчь, Феодосия, Красноперекопск, Алушта, Бахчисарай. Для Севастополя применяются иные ставки транспортного налога.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Крым

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств. Налог полностью зачисляется в республиканский бюджет Крыма.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Налогоплательщики, являющиеся организациями, производят уплату авансовых платежей по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Крым в 2020 году

  • за 1 квартал 2020 года – до 30 апреля 2020 года;
  • за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) – до 30 июля 2020 года;
  • за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) – до 30 октября 2020 года;
  • за 4 квартал и весь 2020 год – 01 февраля 2021 года

Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 01 февраля 2020 года.

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г. , а за 2021 год – до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Крым в 2020 году – до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются).

Ставки транспортного налога в Республике Крым

Ставки транспортного налога в Республике Крым на 2019-2020 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector